謹防針對財務人員的QQ詐騙 避免屢上當

無憂

　　網友總結QQ詐騙的整個流程：

　　出納接到財務經理QQ通知-》出納制單—》總經理簽字—》出納會計復核支付—》財務經理手機收到付款提示短信-》報案。

　　網友稱一定要小心木馬，不下載陌生文件、定期殺毒，大額轉賬電話確認或當面確認。

　　再看看各地公安部門支招財務人員防范QQ詐騙的方法，各地公安部門曾發(fā)過《關于加強防范盜用企業(yè)財務人員QQ進行網絡詐騙的工作建議》，并對詐騙過程進行分析并提出建議：

　　1、企業(yè)財務人員，如果發(fā)現(xiàn)QQ有曾經在異地登陸提醒的，一律停用，防止類似詐騙案件發(fā)生。要提醒企業(yè)完善財務制度，在轉賬、匯款重要環(huán)節(jié)，按照財務管理制度嚴格執(zhí)行，降低案發(fā)機率。

　　2、各企業(yè)部門要主動學習犯罪分子利用QQ進行網絡詐騙的案件手法、特點，提高企業(yè)的自我防范能力。

　　一個縣的QQ詐騙生意

　　繼廖寨之后，賓陽縣石村成為當?shù)豎Q詐騙產業(yè)的后起之秀。

　　從2012年開始，賓陽縣每年的政府工作報告，都把打擊QQ詐騙作為重點工作列入其中。

　　“全國34個省級行政區(qū)，除了香港、澳門、臺灣的警察沒來過賓陽，其他都來過了�！�

　　從2008年開始，QQ詐騙開始在賓陽縣城周邊的村莊里展開，然后師傅帶徒弟、徒弟又傳徒弟，像病毒一樣迅速擴散到更多村子。

　　“這家酒店里面，住的全是來自五湖四海的好朋友，為了一個共同的目的走到了一起。”一名點評師在去哪兒網站上這樣點評花園大酒店。

　　花園大酒店位于廣西南寧市下轄的賓陽縣，是這個縣城里唯一一家掛有三星標識的酒店，一共9層樓，下面是餐飲，6樓以上是裝飾陳舊的客房。很多客人選擇它的理由是靠近賓陽縣公安局網絡安全保安大隊，直線距離不超過300米，走路只要幾分鐘。

　　一名網友在賓陽當?shù)鼐W絡社區(qū)“賓陽吧”上感嘆，“全國34個�。ㄗⅲ褐甘〖壭姓�區(qū)），除了香港、澳門、臺灣的警察沒來過賓陽，其他都來過了�！�

　　警察們來了賓陽，都喜歡住在花園大酒店。網警肖山最久的一次在這里住了兩個月。他對南方周末記者說，“你在酒店里聽，只要是外地口音的，基本都是來這里辦案的便衣警察�！�

　　從2008年開始，全國各地公安陸續(xù)發(fā)現(xiàn)在即時通訊工具QQ上實施的網絡詐騙案件，犯罪嫌疑人的登陸IP和贓款的流向，集中指向了位于廣西南寧市東北方向70公里處的賓陽縣。

　　賓陽曾經以假貨聞名。新中國成立以前有“賓陽小日本”之說，指當?shù)厥止�業(yè)發(fā)達；1980年代后期開始，“賓陽假貨”的說法流傳開了，低質低價出售各種“仿制品”，甚至還以訛傳訛傳出了“紙皮燒鴨”“紙皮鞋”。

　　2002年，賓陽還出現(xiàn)過多起“美元詐騙案”，詐騙者以國民黨時期遺留下來的“美元”為誘餌，以低價兌換給外來客商，要求對方交定金做“法事”，接著半路開溜。

　　當時，這類詐騙案判處的刑罰比較重，一般都在6年以上，可是QQ詐騙就不是那么回事了。

　　暴富的年輕人

　　開著寶馬、奧迪、保時捷等豪車的年輕人們從縣城周邊的鄉(xiāng)鎮(zhèn)駛入，停在霓虹燈閃爍的酒吧、KTV門外。夜晚10點以后，賓陽縣城的熱鬧才剛剛開始，90后們是賓陽縣城夜場最主要的消費群體。

　　賓陽縣城里服務員的月工資大約是1500元。但就是這樣一個正常收入水平并不高的地方，七八個人去酒吧，一晚上得消費三四千元。

　　在賓陽縣新橋鎮(zhèn)造紙廠的老板張進業(yè)看來，這樣大筆開銷，緣于賓陽人敢消費的習慣——如果兜里有100塊，要花掉80才舒服，哪怕一晚上都花完了，過兩天喝白粥吃青菜都樂意，就這么個活法。另外一個原因就是年輕人靠QQ詐騙賺到了錢。

　　一接到QQ詐騙的案件，網警肖山首先想到的就是賓陽這個地方。

　　關于賓陽QQ詐騙的起源，有著不同說法，一說是從福建傳來的，一說是有人從廣東學習然后帶回賓陽。從2008年開始，QQ詐騙開始在賓陽縣城周邊的村莊里展開，然后師傅帶徒弟、徒弟又傳徒弟，一傳十、十傳百，像病毒一樣迅速擴散到更多村子。

　　一開始，這類QQ詐騙是通過木馬盜QQ號，然后讓QQ好友代為幫忙充電話費；2010年左右，逐漸進化為QQ視頻詐騙，基本流程是：加QQ好友，視頻聊天并截取視頻，然后借口網絡不好下線，接著盜取該QQ號，騙QQ上的好友，以視頻確認身份，要求打款；2013年，視頻詐騙升級為針對留學生家人的詐騙，借口要做手術、繳費等要求父母打款，金額從幾萬到幾十萬元人民幣不等。

　　2014年初開始，一種更為復雜的、專門針對公司財務人員的詐騙開始流行，犯罪嫌疑人先是以個人身份加入一些財務人員QQ群，觀察、揣摩群里的各種身份，然后以“會計資格考試大綱文件”為誘餌在群里發(fā)送木馬病毒，盜取財務人員使用的QQ號，并分析研判出財務人員領導的QQ號，接著再以一模一樣的頭像、昵稱等資料添加財務為好友，在QQ聊天對話框中以領導身份要求財務人員轉賬到某個賬戶，不少人一時大意就轉了。

　　在目前公開破獲的這類“財務詐騙”案例中，金額最大的一起案例發(fā)生在2014年8月5日，黑龍江綏化某企業(yè)一次被騙走1200萬元。

　　2015年1月，賓陽吧網友在論壇貼出柳州市公安局向轄區(qū)內各企事業(yè)單位發(fā)出的警示函，針對公司法定代表人和財務人員重點開展防范電信詐騙案件，特別提到了這類詐騙，被調侃為“防火防盜防Q仔”。

　　“Q仔”，是賓陽當?shù)厝藢δ切┳鯭Q詐騙的年輕人的統(tǒng)稱，也有稱“QQ弟”“QQ哥”。這其中，最出名的要數(shù)“廖寨哥”。

　　廖寨是距離賓陽縣城4公里左右的一個自然村，是當?shù)豎Q詐騙的發(fā)源地，用肖山的話說，“廖寨的基本都可以做師傅了”。

　　《賓陽縣志》記載，廖寨村除了種田，在1980年代還生產犁、耙、鍬、鋤、柴刀等鐵器農具，現(xiàn)在的廖寨村，村里已經看不到鐵具生產痕跡，在賓陽吧中被調侃為“賓陽QQ產業(yè)帶頭村”“賓陽第一富村”“發(fā)財致富衛(wèi)星村”“QQ產業(yè)的領頭龍”。

　　廖寨村就這樣在賓陽縣下轄的1800多個自然村中“脫穎而出”。2015年3月7日，南方周末記者在廖寨村看到，村里有不少3到5層的樓房，外墻上貼著淺黃色瓷磚和金色裝飾，有些樓下停著汽車，其中就有捷豹這樣的豪車。

　　石村則是另一個有名的地方——用出租車司機廖師傅的話說，廖寨村只是做得早而已，石村才是后起之秀，石村人膽子更大，賺得更多，村里的高樓、豪車更多。

　　石村距賓陽縣城不遠，生產魚鉤的歷史有一百多年，《賓陽縣志》記載，1983年村民人均收入就有726元，早在1985年，村里就蓋起了10棟三層樓房。

　　石村在1960年代開始嘗試魚苗養(yǎng)殖，現(xiàn)在村子周圍都是大大小小的魚塘。進村道路左右兩邊都是樓房，中間也有低矮的老平房，其中有幾戶建成了別墅，用不銹鋼圍墻圍起來，甚至還裝了通常是辦公場所才會見到的不銹鋼電動門，村里的單車道水泥路面上，裝了公路上那種黃黑色的減震帶。

　　無論是石村還是廖寨，幾乎每一輛陌生汽車的進入都會引來村民的注目禮。廖師傅進村前反復提醒，有人的地方絕對不能拍照，“否則我們的車就出不去了”。

　　沒有人知道賓陽到底有多少人從事QQ詐騙。2013年6月，在賓陽QQ詐騙猖獗的時候，公安部應各地公安反饋的信息，在南寧成立了網警工作站，從各地抽調警員駐地辦公，當時鎖定了賓陽五十多個重點村。

　　2014年，據(jù)《南寧晚報》報道，從2009年算起至2014年10月，6年來，賓陽警方已經協(xié)助外地警方抓獲嫌犯1050名，破案2200多起，協(xié)助追繳贓款1000多萬元。

　　買車、蓋樓、夜場消費，成為詐騙所得最主要的三個去向，也促成了賓陽縣城消費的繁榮。賓陽沒有汽車4S店，一群QQ詐騙的年輕人前年一起去南寧團購了20輛奧迪A6汽車，轟動了整個縣城。

　　賓陽縣政府網站公開的《賓陽縣2013年社會消費品市場運行分析》指出，2013年，該縣住宿業(yè)實現(xiàn)零售額1900.5萬元，增長5.65%；餐飲業(yè)實現(xiàn)零售額11.2億元，增長20.85%。

　　賓陽縣的旅游資源并不多，但在去哪兒網站上，可供查詢預訂的賓陽縣賓館就有70家。與其他地方不一樣，賓陽的賓館主要為當?shù)厝讼�費，很多從周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)來賓陽縣城夜場消費的年輕人，喝了酒就直接到賓館開房。

　　警察們來了賓陽，都喜歡住在花園大酒店。

　　“不懂這些年輕人”

　　“像我們這種辛苦過來的人，看到他們那樣花錢，很痛心，我們看了都很害怕。”造紙廠老板張進業(yè)對南方周末記者說。

　　在賓陽，張進業(yè)也算是有錢人。他原是新橋鎮(zhèn)農民，1990年代，靠著老祖宗傳下來的手藝在農閑時候做竹編完成資金積累后，在新橋鎮(zhèn)江邊開了一間造紙廠。2013年賓陽淘汰落后產能、關停造紙廠的時候，他4畝多地的廠房里，一共有3條生產線、4臺機器。

　　張進業(yè)回憶說，賓陽是在改革開放以后，1980年代正式開始發(fā)展起來的，從傳統(tǒng)手工業(yè)傳承到小五金、制革、造紙等技術，從私人小打小鬧開始做，當時也算是走在全國前面，可惜一直沒有做大。

　　從賓陽起家的最大企業(yè)，應該是永凱集團，它由賓陽縣民政局干部賴可賓1993年下海創(chuàng)辦，從投資、收購糖企起家，擴展多元化經營�！�2007年中國富豪榜”上，賴可賓以10億元財富榮登廣西首富，排名中國富豪榜第654名。2013年，賴可賓在胡潤百富榜上排名790位，財富25億元。不過，永凱集團在2014年陷入了一場債務漩渦，受資金困擾，甚至拖欠蔗農蔗款。

　　賓陽另一個大企業(yè)是賓陽城建集團，一家成立于1996年的房地產公司，是賓陽最主要的開發(fā)商，迄今開發(fā)了近十多個項目。目前賓陽縣城新房均價約為3500元，高出周邊其他縣城。

　　皮革、造紙，這兩項原本讓很多賓陽人驕傲的產業(yè)，卻一直沒有出現(xiàn)大型企業(yè)，并分別在2012、2013年被政府關停、淘汰，像賓陽的竹編、織錦等傳統(tǒng)手工業(yè)一樣，逐漸消失。

　　“你家做你的，我家做我的，都是開放、散養(yǎng)式發(fā)展，家庭小作坊，沒有統(tǒng)一規(guī)劃和管理，賺了錢想要擴大發(fā)展卻沒有地皮�！睆堖M業(yè)的4畝地廠房，是靠著在河堤邊因地制宜，一點點跟別人買地才得以擴大，但是在平均每人三分地、家家戶戶都造紙的情況下，再發(fā)展的空間幾乎沒有。

　　在本地資源有限的情況下，賓陽人沒有像溫州人那樣抱團出去發(fā)展。關停皮革、造紙企業(yè)，對賓陽民生的影響還是很大。一個明顯的例子是，原本五大銀行在新橋鎮(zhèn)都設有網點，現(xiàn)在只剩下了一家；新橋鎮(zhèn)原本每天能夠賣1000碗粉的飯店，今天能夠賣150碗粉，就算很不錯了。

　　張進業(yè)感嘆，以前家庭作坊式生產還是讓一些人有些家底，再過幾年，慢慢消耗完了不知道該怎么辦。“唉，所謂坐吃山空就是這樣子了，沒有后續(xù)轉型企業(yè)，老一代個體老板、民營企業(yè)慢慢也會消失了，就跟賓陽傳統(tǒng)手工業(yè)一樣�！�

　　“在廣西，賓陽在每一個年代，思想都比其他地方先進一點。賓陽人如果不聰明，怎么在1980年代就是全國百強縣了呢？現(xiàn)在為什么發(fā)展不了？”張進業(yè)說，他尤其不懂那些年輕人。張進業(yè)的紙廠開業(yè)的時候，請的工人多數(shù)是40歲以上，那些90后年輕人根本就不愿意干活。老工人退一個就少一個，補不上來。這也是讓他放棄繼續(xù)開工廠的原因之一。

　　這也是“電子商務”

　　賓陽曾有意發(fā)展電子商務，盤活那些即將消失的傳統(tǒng)手工業(yè)、土特產。2015年初，賓陽縣政府邀請中國電子商務協(xié)會來賓陽考察，一位曾陪同參觀的公務員事后告訴南方周末記者，當時來訪的代表開玩笑說，（QQ詐騙）也是“電子商務”啊，賓陽還是很有基礎的，如果能夠加以引導，就能發(fā)展起來了。

　　做QQ詐騙不需要太高深技術。據(jù)《南寧晚報》報道，2014年9月1日，賓陽警方出動警力對摸排出的重點區(qū)域賓州鎮(zhèn)北街涉嫌網絡詐騙的窩點進行突擊檢查，共查處窩點4個，查扣作案電腦137臺，銀行卡、U盾以及無線接收器一批。

　　電腦、銀行卡、上網卡、網線，就是他們的全部作案裝備。賓陽QQ詐騙者，并不是什么技術高手，圍繞QQ詐騙的產業(yè)鏈相當成熟，分工也十分明確：木馬制造者——木馬、信封交易平臺（馬商）——詐騙者——取款公司（人）。只要有引路人，詐騙者很快就知道如何將產業(yè)鏈各個環(huán)節(jié)打通。

　　“每天坐在家里玩電腦還可以賺錢，怎么會不做呢？看到這個人賺了還沒被抓，或者抓了也不會怎么樣，于是也想跟著做，犯罪成本太低了�！北M管自己現(xiàn)在的學生沒有做QQ詐騙的，但賓陽縣武陵鄉(xiāng)中學盧老師不敢保證那些畢業(yè)了的學生是不是在做，因為它已經從賓陽周邊的村子蔓延開了。

　　2014年6月，盧老師帶的班級一共畢業(yè)了45名學生，其中8人選擇繼續(xù)讀高中，17人去了中專技術院校，其他人都去廣東打工了，這還不包括平均每個學期都要流失掉的四五個——這些學生往往在新年過后就跟著家里的堂兄堂姐去廣東了。

　　2015年3月初，新學期開學，盧老師班上又有幾個學生沒有回來，打電話去問，果然已經跟著親戚到了外地。“你知道嗎？家長都覺得孩子讀不讀書都無所謂，那些搞QQ詐騙的，都不用中學畢業(yè)，賺的錢比大學生還多，這些都影響到了家長們的心態(tài)�！北R老師說。

　　盧老師有時候覺得很痛心。一些家庭父母都外出打工賺錢，讓孩子成為留守兒童，賓陽的學生從小學到初中幾乎不花什么錢，只要一點伙食費，每個期末大部分人都可以拿到600多元的貧困補助，每天可以拿到3.5元的午飯補貼，已經很幸福了�？墒呛芏鄬W生根本不想學。

　　據(jù)網警肖山所知，賓陽籍年齡最小的QQ詐騙犯罪嫌疑人是13歲。這本應該是上初中的年齡，這個孩子卻不愿意再上學，和兄弟一起做QQ詐騙。

　　即使只有13歲、社會經驗很少，也并沒有妨礙這個孩子詐騙得手。這些都得益于QQ詐騙已經有了現(xiàn)成的版本，具體怎么操作都有了攻略，與什么樣的人聊天，內容都已經準備好，只要復制粘貼就行。

　　“打怪游戲”

　　從2012年開始，賓陽縣每年的政府工作報告，都把打擊QQ詐騙作為重點工作列入其中。但QQ詐騙卻變得越來越猖獗。

　　公安對詐騙者的抓捕行動，就像是一場場打怪升級的游戲，每次被打擊、抓捕之后，詐騙者會反思自己的問題究竟出在哪里，在幾進宮的過程中，不斷“技能升級”，然后找到他們認為最安全的方式，反偵查意識越來也強。

　　網警趙羅向南方周末記者表示，QQ詐騙案件的真實破案率，其實不到1%。從這個比例反推，破案417起，立案至少5萬起，通常詐騙金額2000元以上才會立案，一年發(fā)生的QQ詐騙案件大概有8萬到10萬起。

　　相對于傳統(tǒng)詐騙，抓捕這類“非接觸式”詐騙者的難度要高很多，辦案成本也要高很多。公安機關唯一能夠實施偵查的，只有網安部門，“即使我們全年不停出差，也沒法應付這么多的案件量�！壁w羅說。

　　而且，QQ詐騙已經升級，他們已經在找專業(yè)取款公司負責轉款，不僅在銀行，還在第三方支付平臺上進行。在追蹤資金過程中，肖山發(fā)現(xiàn)，一家取款公司是在用菲律賓的IP登陸，這意味著，新的QQ詐騙案中，洗錢取款有向海外轉移的可能。這類案件偵破將更加麻煩。

　　趙羅說，“每次去賓陽要抽調至少兩個人去當?shù)�，租車、協(xié)調當?shù)馗鞣N警力一起才行，有時候辦案成本比詐騙金額還要高！”

　　QQ詐騙用的黑卡（銀行卡）是在淘寶上買的，牽網線的身份證也是假的，3G上網卡都是外地買來的，甚至在賓陽本地有一個看不見的灰色交易市場，3G網卡互租，二手電腦流轉，方便大家交流資源作案。

　　即使鎖定了IP，進村也找不到人。首先村口就有人放哨，發(fā)現(xiàn)情況異常會通風報信；其次，登記的人和實際作案的人根本不是一個人；實際上，在2014年組織的三次大型抓捕行動中，公安進村被圍攻了兩次，即使抓住了人，還是被村民上來把人搶走。

　　趙羅說，除非有扎實證據(jù)，這類人即使是抓了，也很難起訴，有時候人在火車上還沒回到案發(fā)地呢，取保候審的律師電話就來了�！白ト酥皇菚r間和決心的問題，問題是，動用了很多資源，最后處理不了，放回去之后，他下次又知道改進了�！�

　　網絡線索，很容易走死了。只好從資金鏈突破。在各地公安實際辦案過程中，能夠抓到的只是取款人，詐騙者反而是安全的。“你去賓陽縣城柜員機附近觀察，只要是戴著鴨舌帽、頭盔、面紗來取款的，肯定就是‘車手’！”“車手”是對取款人的叫法，他們負責詐騙取現(xiàn)，風險最大，通常會分到詐騙款10%－30%不等。